何謂財務策劃？我自己的定義是：如何調配每個人的有限資源，去滿足人生不同階段的理財目標。

　

　　不要以為李嘉誠等富豪，擁有「無限的資源」，就一定可以滿足他所有理財目標，因為富豪們的身家可能多我們幾萬倍，但他們的理財目標同樣可能大我們幾萬倍呢，所以，無論有錢與否，都需要做財務策劃！

　

　　如果將上述定義應用在實務層面，我們所讀的財務策劃課程，一般會包括以下幾個單元：基礎財務策劃（認識金錢時間值、複式利率等概念）、保險、稅務、投資、退休、僱員福利，以及遺產策劃（Estate Planning）等等。

　

　　各位，人與金錢有至少五種關係，包括賺錢、儲錢、使錢、為錢增值，以及跟人分享金錢。遺產策劃所做的，就是跟人分享金錢。但到底應該跟誰分享金錢呢？這個只有你自己知道！

　

　　至於遺產策劃的定義，就是如何以最便宜，以及最有效率的方法，將自己死後的財產跟「別人」分享。 

　

　　我在別人二字之上加了引號，意思是，這個別人，可能真的不是你心目中的那個人！各位，在某些情況下，你的財產確實有可能分了給你不想分的人！

　

　　哪是甚麼情況？就是萬一你過世時沒有留下遺囑，那麼，你的財富就要根據《無遺囑者遺產條例》的「建議」，按步就班地分予你或你配偶的家人。以下是有關的安排，大家先細味一下，下次我再跟大家討論一下會出現甚麼情況。

　

無遺囑者的遺產繼承安排

　

A. 死者只遺下一名配偶

　

　　如果死者只遺下一名配偶，但沒有後裔、父母、有血緣關係（同父母）的兄弟姊妹，那麼，在生的丈夫或妻子，便有權取得死者的剩餘遺產（即在扣除死者的債務、稅項、葬禮費用、法律及遺產管理費用後，所剩餘的全部產業）。

　

B. 死者遺下配偶及後裔

　

　　如果死者遺下配偶及後裔，無論死者是否有父母或兄弟姊妹在生，死者的配偶可先取得以下遺產：

　

　　1. 死者所有的非土地實產

　

　　2. 剩餘遺產中的50萬元

　

　　在上述的50萬元分發後，如果尚有剩餘遺產，便會再分成兩半，一半發給配偶，另一半則平均分發給死者的所有子女。

　

　　如果死者遺有後裔，即使配偶亦已離世，死者的父母及兄弟姊妹均不可得到任何遺產。

　

C: 死者遺下配偶、父母及兄弟姊妹，但沒有後裔

　

　　如死者沒有遺下後裔，即使配偶仍然在生，死者的父母及兄弟姊妹亦可分得遺產。在生的配偶，可先取得以下遺產：

　

　　1. 死者所有的非土地實產

　

　　2. 剩餘遺產中的100萬元

　

　　在上述的100萬元分發後，如果尚有剩餘遺產，便會分成兩半，一半分發給配偶，另一半則分發給死者的父母。

　

　　另外，如死者的其中一個或兩個父母都在生，死者的兄弟姊妹便不能分得遺產。他們只有在死者沒有遺下後裔及父母的情況下，才有權分得部分遺產（扣除配偶所得部分之後） 

　

　　作者電郵：lkslo@yahoo.com

 

 

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